Апісанне сістэмы ўнутранага кантролю ў банку

У ААТ "ААБ Беларусбанк" арганізавана сістэма ўнутранага  кантролю з мэтай забеспячэння ўпарадкаванага і эфектыўнага ажыццяўлення дзейнасці ў адпаведнасці з патрабаваннямі заканадаўства і лакальных прававых актаў банка.

Працэдуры ўнутранага кантролю, у т.л. камплаенс-кантролю ў банку пераглядаюцца на пастаяннай аснове з улікам істотных для банка змяненняў, у тым ліку ў сувязі з укараненнем новых банкаўскіх прадуктаў і паслуг, удасканаленнем арганізацыйнай структуры, развіццём інфармацыйных сістэм і інфармацыйных тэхналогій.

Палітыка банка па арганізацыі сістэмы ўнутранага кантролю

Банк арганізуе сістэму ўнутранага кантролю з мэтай:

• дасягнення эфектыўнасці і выніковасці фінансава-гаспадарчай дзейнасці банка пры ажыццяўленні банкаўскіх аперацый і іншых здзелак, эфектыўнасці кіравання банкаўскімі рызыкамі, актывамі і пасівамі, уключаючы забеспячэнне захавання актываў;
• забеспячэння дакладнасці, паўнаты, аб’ектыўнасці і своечасовасці складання і прадстаўлення бухгалтарскай (фінансавай), статыстычнай і іншай справаздачнасці, а таксама абароны інфармацыі;
• выканання банкам і яго работнікамі патрабаванняў заканадаўства, лакальных прававых актаў банка;
• выключэння ўцягвання банка і ўздзелу яго работнікаў у ажыццяўленні супрацьпраўнай дзейнасці, у тым ліку легалізацыі даходаў, атрыманых злачынным шляхам, фінансавання тэрарыстычнай дзейнасці і фінансавання распаўсюджання зброі масавага паражэння.

Арганізацыйная структура сістэмы ўнутранага кантролю ў банку ўключае:

• Рэвізійную камісію банка;
• Наглядальны савет банка;
• Аўдытарскі камітэт пры Наглядальным савеце банка;
• Праўленне банка;
• Старшыню Праўлення банка;
• камітэты банка, створаныя ва ўстаноўленым парадку;
• службовая асоба, адказная за ўнутраны кантроль у банку і банкаўскім холдынгу;
• падраздзяленне, адказнае за ўнутраны кантроль за апрацоўкай персанальных даных;
• службу ўнутранага кантролю, дэпартаменты камплаенс-кантролю, бяспекі, інфармацыйных тэхналогій, цэнтр кібербяспекі;
• рэвізійныя камісіі (рэвізораў) юрыдычных асоб, якія ўваходзяць у склад банкаўскага холдынгу;
• падраздзяленні банка і работнікаў банка і прадпрыемстваў банкаўскага холдынгу ўсіх узроўняў.

Асноўныя напрамкі і працэдуры сістэмы ўнутранага кантролю

Сістэма ўнутранага кантролю ў банку арганізавана па наступных напрамках:

• дасягненне пастаўленых стратэгічных мэтаў;
• забеспячэнне эфектыўнасці фінансавай і гаспадарчай дзейнасці банка пры ажыццяўленні банкаўскіх аперацый і іншай дзейнасці;
• забеспячэнне эфектыўнасці кіравання актывамі і пасівамі, кантраляванне эфектыўнасці выкарыстання маёмасці банка;
• забеспячэнне захаванасці актываў і укладанняў банка;
• забеспячэнне дакладнасці, паўнаты, аб’ектыўнасці і своечасовасці вядзення бухгалтарскага ўліку, складання і прадстаўлення бухгалтарскай (фінансавай), прудэнцыяльнай і іншай справаздачнасці;
• размеркаванне паўнамоцтваў і адказнасці;
• правядзенне ацэнкі эфектыўнасці дзейнасці прадпрыемстваў банкаўскага холдынгу;
• функцыянаванне інфармацыйных сістэм, кіраванне інфармацыйнымі патокамі (атрыманне і перадача інфармацыі), забеспячэнне абароны інфармацыі;
• кантраляванне закупак, кантраляванне парадку суправаджэння гаспадарчых дагавораў;
• правядзенне ацэнкі эфектыўнасці сістэмы кіравання рызыкамі;
• захаванне банкам і яго работнікамі патрабаванняў заканадаўства, у т. л. валютнага, лакальных прававых актаў банка;
• прадухіленне легалізацыі даходаў, атрыманых злачынным шляхам, фінансавання тэрарыстычнай дзейнасці і фінансавання распаўсюджвання зброі масавага паражэння;
• выкананне банкам і яго работнікамі заканадаўства аб банкаўскай, камерцыйнай і іншай ахоўваемай законам тайне і патрабаванняў Нацыянальнага банка да раскрыцця інфармацыі;
• выкананне банкам і яго работнікамі заканадаўства аб персанальных даных;
• прымяненне эканамічных санкцый;
• інфармаванне банкам падатковых органаў замежных дзяржаў, з якімі Рэспублікай Беларусь заключаны міжнародныя дагаворы, аб паляпшэнні выканання міжнародных падатковых правілаў;
• ажыццяўленне банкаўскіх аперацый і іншай дзейнасці з афіляванымі асобамі і інсайдарамі;
• кіраванне канфліктам інтарэсаў;
• папярэджанне (спыненне) правапарушэнняў, якія ствараюць умовы для карупцыі, карупцыйных правапарушэнняў;
• праца са зваротамі грамадзян і юрыдычных асоб;
• выкананне банкам і яго работнікамі прымяняемых стандартаў дзелавой практыкі.

Інфармацыя аб службовай асобе, адказнай за ўнутраны кантроль у банку і банкаўскім холдынгу: