Описание системы внутреннего контроля в банке

В ОАО "АСБ Беларусбанк" организована система внутреннего контроля с целью обеспечения упорядоченного и эффективного осуществления деятельности в соответствии с требованиями законодательства и локальных правовых актов банка.

Процедуры внутреннего контроля, в т.ч. комплаенс-контроля в банке пересматриваются на постоянной основе с учетом существенных для банка изменений, в том числе в связи с внедрением новых банковских продуктов и услуг, совершенствованием организационной структуры, развитием информационных систем и информационных технологий.

Политика банка по организации системы внутреннего контроля

Банк организует систему внутреннего контроля, с целью:

• достижения эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности банка при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления банковскими рисками, активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов;
• обеспечения достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления бухгалтерской (финансовой), статистической и иной отчетности, а также защиты информации;
• соблюдения банком и его работниками требований законодательства, локальных правовых актов банка;
• исключения вовлечения банка и участия ее работников в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения.

Организационная структура системы внутреннего контроля в банке включает:

• Ревизионную комиссию банка;

• Наблюдательный совет банка;
• Аудиторский комитет при Наблюдательном совете банка;
• Правление банка;
• Председателя Правления банка;
• комитеты банка, созданные в установленном порядке;
• должностное лицо, ответственное за внутренний контроль в банке и банковском холдинге;
• подразделение, ответственное за внутренний контроль за обработкой персональных данных;
• службу внутреннего контроля, департаменты комплаенс-контроля, безопасности, информационных технологий, центр кибербезопасности;
• ревизионные комиссии (ревизоров) юридических лиц, входящих в состав банковского холдинга;
• подразделения банка и работников банка и предприятий банковского холдинга всех уровней.

Основные направления и процедуры системы внутреннего контроля

Система внутреннего контроля в банке организована по следующим направлениям:

• достижение поставленных стратегических целей;
• обеспечение эффективности финансовой и хозяйственной деятельности банка при осуществлении банковских операций и иной деятельности;
• обеспечение эффективности управления активами и пассивами, контролирование эффективности использования имущества банка;
• обеспечение сохранности активов и вложений банка;
• обеспечение достоверности, полноты, объективности и своевременности ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой), пруденциальной и иной отчетности;
• распределение полномочий и ответственности;
• проведение оценки эффективности деятельности предприятий банковского холдинга;
• функционирование информационных систем, управление информационными потоками (получение и передача информации), обеспечение защиты информации;
• контролирование закупок, контролирование порядка сопровождения хозяйственных договоров;
• проведение оценки эффективности системы управления рисками;
• соблюдение банком и его работниками требований законодательства, в т.ч валютного, локальных правовых актов банка;
• предотвращение легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения;
• соблюдение банком и его работниками законодательства о банковской, коммерческой и иной охраняемой законом тайне и требований Национального банка к раскрытию информации;
• соблюдение банком и его работниками законодательства о персональных данных;
• применение экономических санкций;
• информирование банком налоговых органов иностранных государств, с которыми Республикой Беларусь заключены международные договоры, об улучшении соблюдения международных налоговых правил;
• осуществление банковских операций и иной деятельности с аффилированными лицами и инсайдерами;
• управление конфликтом интересов;
• предупреждение (пресечение) правонарушений, создающих условия для коррупции, коррупционных правонарушений;
• работа с обращениями граждан и юридических лиц;
• соблюдение банком и его работниками применяемых стандартов деловой практики.

Информация о должностном лице, ответственном за внутренний контроль в банке и банковском холдинге: