// Заводи свой бизнес - cкрыть левое меню

Аб рэалізацыі патрабаванняў Закона ЗША «Аб падаткаабкладанні замежных рахункаў» (FATCA)

У рамках выканання патрабаванняў Пагаднення паміж Урадам Рэспублікі Беларусь і Урадам Злучаных Штатаў Амерыкі аб паляпшэнні захавання міжнародных падатковых правіл і рэалізацыі Закона Злучаных Штатаў Амерыкі аб падатковым кантролі рахункаў у замежных фінансавых установах (далей - FATCA) ААТ «ААБ Беларусбанк»:

  • выяўляе сярод кліентаў амерыканскіх падаткаплацельшчыкаў;
  • штогод інфармуе падатковую службу ЗША (IRS) праз Міністэрства па падатках і зборах аб рахунках, якія абслугоўваюцца Банкам рахунках і належаць амерыканскім падаткаплатнікам.

Прадстаўленне Банкам праз Міністэрства па падатках і зборах інфармацыі аб рахунках (дагаворах) у падатковы орган ЗША, а таксама выкананне іншых дзеянняў у адпаведнасці з Пагадненнем, не з'яўляецца парушэннем банкаўскай і (або) iншай ахоўваемай заканадаўчымі актамі таямніцы.

Прыкметы аднясення юрыдычных асоб да падаткаплацельшчыкаў ЗША:

  1. краінай рэгістрацыі / ўстановы арганізацыі з'яўляюцца ЗША;
  2. адрас знаходжання ў ЗША;
  3. наяўнасць інфармацыі аб статусе падаткаплацельшчыка ЗША (наяўнасць нумара падаткаплацельшчыка (EIN));
  4. краінай рэгістрацыі / ўстановы арганізацыі не з'яўляюцца ЗША, але ў склад бенефіцыярных уладальнікаў (кантралюючых асоб) арганізацыі ўваходзяць фізічныя асобы, якія з'яўляюцца падатковымі рэзідэнтамі ЗША.

У адпаведнасці з прынятымі ў ААТ «ААБ Беларусбанк» працэдурамі, накіраванымі на выкананні патрабаванняў FATCA, калі ў кліента прысутнічае хаця б адна з прыкмет прыналежнасці да ЗША, кліенту прапануецца запоўніць:

форму самасертыфікацыі, усталяваную ААТ «ААБ Беларусбанк»:

doc

Форма самасертыфікацыі для фінансавых устаноў (арганiзацый фінансавага рынку)

doc

Форма самасертыфікацыі для арганізацый (якія не з'яўляюцца фінансавымі ўстановамі Рэспублікі Беларусь)

doc

Форма самасертыфікацыі для бенефіцыярных ўладальнікаў

Альбо:

спецыяльныя формы, устаноўленыя Падатковай службай ЗША:

- для рэзідэнтаў ЗША - форму W-9:

doc

Форма W-9

- для нерэзідэнтаў ЗША –  Форму W-8BEN-E:

doc

Форма W-8BEN-E

А таксама неабходна запоўніць згоду на перадачу інфармацыі ў Падатковую службу ЗША:

doc

Згоду кліента-арганізацыі на перадачу наяўнай у Банка інфармацыі

doc

Згода бенефіцыярнага ўладальніка на прадастаўленне звестак Падатковаму ўпраўленню ЗША

У адпаведнасці з падпунктам 1.4 Указа Прэзідэнта Рэспублікі Беларусь ад 15 кастрычніка 2015г. №422 "Аб прадастаўленні інфармацыі падатковым органам замежных дзяржаў» Банк мае права:

  • адмовіць у адкрыцці рахунка (заключэнні дагавора) арганізацыі альбо фізічнай асобе, у дачыненні да якіх у Банка маюцца дакументальна пацверджаныя падставы лічыць, што яны з'яўляюцца замежнай арганізацыяй або замежнай фізічнай асобай, пры адмове гэтых арганізацыі або фiзiчнай асобы ад запаўнення устаноўленых формаў (незапаўненні ўстаноўленых формаў на працягу 60 працоўных дзён, якія ідуць за днём запыту);
  • у аднабаковым парадку адмовіцца ад выканання заключанага дагавора пры адмове кліента, у дачыненні да якога ў Банка маюцца дакументальна пацверджаныя падставы лічыць, што ён з'яўляецца замежнай арганізацыяй або замежнай фізічнай асобай, ад прадстаўлення дакументаў і інфармацыі, неабходных для выканання абавязацельстваў па дамове, і (або) ад запаўнення устаноўленых формаў (непрадстаўленні такіх дакументаў і інфармацыі, незапоўненні ўстаноўленых формаў на працягу 60 працоўных дзён, якія ідуць за днём запыту), калі працяг выканання дамовы пацягне за сабой немагчымасць выканання абавязацельстваў па дамове;
  • у аднабаковым парадку адмовіцца ад выканання заключанага дагавора пры адмове ўладальніка рахунку (кліента па дамове) ў дачы згоды на прадстаўленне інфармацыі (непрадстаўленні такой згоды на працягу 60 працоўных дзён, якія ідуць за днём запыту).