- ТЭО разрабатывается с учетом особенностей осуществления видов экономической деятельности и специфики текущей (операционной), инвестиционной и финансовой деятельности организации и инвестиционного проекта (далее – проект).
- ТЭО составляется в валюте запрашиваемого кредита с горизонтом расчета на срок возврата запрашиваемого кредита. Текстовая часть ТЭО должна быть объемом текста порядка 10 страниц. Текстовая часть ТЭО и расчеты к нему должны быть подписаны уполномоченным лицом и заверены печатью[1] со стороны клиента.
- Минимальные требования Банка к составу ТЭО, предоставляемого для получения кредита на создание (движение) внеоборотных активов:
I. Краткие сведения об организации (полное наименование, местонахождение, юридический статус и адрес, форма собственности, состав учредителей, основной вид деятельности, наличие сезонного характера деятельности предприятия);
II. Характеристика организации и стратегия ее развития;
III. Описание и цель проекта:
- название, суть, место осуществления проекта;
- описание планируемой к выпуску продукции (работ, услуг), программа ее выпуска и область применения;
- расчет затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг) (в соответствии с таблицей 4-9 Постановления Министерства экономики Республики Беларусь от 31.08.2005 № 158);
- анализ рынков сбыта продукции и оценка ее конкурентоспособности;
- информация о сроках реализации проекта и сроках ввода его в эксплуатацию;
IV. Таблицы, содержащие информацию, расчеты и показатели по реализации проекта:
- общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту;
- расчет прибыли от реализации с учетом проекта и деятельности организации, чистого дохода;
- расчет потока денежных средств по организации с учетом проекта и деятельности организации[2].
- За основу составления таблиц необходимо брать таблицы (4-11, 4-15, 4‑17), разработанные в соответствии с постановлением Министерства экономики Республики Беларусь от 31.08.2005 № 158;
V. Выводы и предложения, в которых дается общая оценка экономической целесообразности проекта.
4. [3]В случае обращения заявителя за кредитной поддержкой в размере до 15000 базовых величин на цели приобретения техники, оборудования, транспортных средств возможно предоставление упрощенного варианта ТЭО при условии, что кредит запрашивается на расширение действующего бизнеса (без смены направления деятельности).
В упрощенном варианте ТЭО:
- текстовая часть исключается;
- отражается информация о запрашиваемой сумме кредита, полном сроке его погашения, предельном сроке выдачи кредита, сроке отсрочки платежа по кредиту и (или) по уплате процентов за пользование кредитом, порядке погашения кредита (начало погашения, ежемесячный платеж по основному долгу и процентам за пользование кредитом (с учетом начисленных за период отсрочки (при наличии таковой), нормативном сроке службы приобретаемого имущества;
- в табличной части исключается таблица с расчетом прибыли от реализации с учетом проекта и деятельности организации, чистого дохода.
[1] Субъекты хозяйствования вправе не использовать печать в соответствии с нормами законодательства.
[2] По предприятиям с сезонным характером деятельности допускается прогнозирование расчета потока денежных средств с разбивкой по кварталам только первого года реализации инвестиционного проекта в случае дополнения ТЭО информацией о сохранении пропорциональной тенденции изменения показателей относительно базового (рассчитанного по кварталам) периода.
[3] Не предъявляются к вновь созданным предприятиям.