- ТЭО разрабатывается с учетом особенностей осуществления видов экономической деятельности и специфики текущей (операционной), инвестиционной и финансовой деятельности организации и инвестиционного проекта (далее – проект).
- ТЭО составляется в валюте запрашиваемого кредита с горизонтом расчета на срок возврата запрашиваемого кредита. Текстовая часть ТЭО должна быть объемом текста порядка 10 страниц. Текстовая часть ТЭО и расчеты к нему должны быть подписаны уполномоченным лицом и заверены печатью[1] со стороны клиента.
- Минимальные требования Банка к составу ТЭО, предоставляемого для получения кредита на создание (движение) внеоборотных активов:
I. Краткие сведения об организации (полное наименование, местонахождение, юридический статус и адрес, форма собственности, состав учредителей, основной вид деятельности, наличие сезонного характера деятельности предприятия);
II. Характеристика организации и стратегия ее развития;
III. Описание и цель проекта:
- название, суть, место осуществления проекта;
- описание планируемой к выпуску продукции (работ, услуг), программа ее выпуска и область применения;
- расчет затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг) (в соответствии с таблицей 4-9 Постановления Министерства экономики Республики Беларусь от 31.08.2005 № 158);
- анализ рынков сбыта продукции и оценка ее конкурентоспособности;
- информация о сроках реализации проекта и сроках ввода его в эксплуатацию;
IV. Таблицы, содержащие информацию, расчеты и показатели по реализации проекта:
- общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту;
- расчет прибыли от реализации с учетом проекта и деятельности организации, чистого дохода;
- расчет потока денежных средств по организации с учетом проекта и деятельности организации[2].
- За основу составления таблиц необходимо брать таблицы (4-11, 4-15, 4‑17), разработанные в соответствии с постановлением Министерства экономики Республики Беларусь от 31.08.2005 № 158;
V. Выводы и предложения, в которых дается общая оценка экономической целесообразности проекта.
4. [3]В случае обращения заявителя за последние 12 месяцев до даты поступления ходатайства в Банк за кредитной поддержкой в объеме, суммарно не превышающем 25000 базовых величин, на цели приобретения техники, оборудования, транспортных средств возможно предоставление упрощенного варианта ТЭО при условии, что кредит запрашивается на расширение действующего бизнеса (без смены направления деятельности).
В упрощенном варианте ТЭО:
- текстовая часть исключается;
- отражается информация о запрашиваемой сумме кредита, полном сроке его погашения, предельном сроке выдачи кредита, сроке отсрочки платежа по кредиту и (или) по уплате процентов за пользование кредитом, порядке погашения кредита (начало погашения, ежемесячный платеж по основному долгу и процентам за пользование кредитом (с учетом начисленных за период отсрочки (при наличии таковой), нормативном сроке службы приобретаемого имущества;
- в табличной части исключается таблица с расчетом прибыли от реализации с учетом проекта и деятельности организации, чистого дохода.
[1] Субъекты хозяйствования вправе не использовать печать в соответствии с нормами законодательства.
[2] По предприятиям с сезонным характером деятельности допускается прогнозирование расчета потока денежных средств с разбивкой по кварталам только первого года реализации инвестиционного проекта в случае дополнения ТЭО информацией о сохранении пропорциональной тенденции изменения показателей относительно базового (рассчитанного по кварталам) периода.
[3] Не предъявляются к вновь созданным предприятиям.