- ТЭО разрабатывается с учетом особенностей осуществления видов экономической деятельности и специфики текущей (операционной), инвестиционной и финансовой деятельности организации и инвестиционного проекта (далее – проект).
- ТЭО составляется в валюте запрашиваемого кредита с горизонтом расчета на срок возврата запрашиваемого кредита. Текстовая часть ТЭО должна быть объемом текста порядка 10 страниц. Текстовая часть ТЭО и расчеты к нему должны быть подписаны уполномоченным лицом и заверены печатью[1] со стороны клиента.
- Минимальные требования Банка к составу ТЭО, предоставляемого для получения кредита на создание (движение) внеоборотных активов:
I. Краткие сведения об организации (полное наименование, местонахождение, юридический статус и адрес, форма собственности, состав учредителей, основной вид деятельности, наличие сезонного характера деятельности предприятия);
II. Характеристика организации и стратегия ее развития;
III. Описание и цель проекта:
- название, суть, место осуществления проекта;
- описание планируемой к выпуску продукции (работ, услуг), программа ее выпуска и область применения;
- расчет затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг) (в соответствии с таблицей 4-9 Постановления Министерства экономики Республики Беларусь от 31.08.2005 № 158);
- анализ рынков сбыта продукции и оценка ее конкурентоспособности;
- информация о сроках реализации проекта и сроках ввода его в эксплуатацию;
IV. Таблицы, содержащие информацию, расчеты и показатели по реализации проекта:
- общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту;
- расчет прибыли от реализации с учетом проекта и деятельности организации, чистого дохода;
- расчет потока денежных средств по организации с учетом проекта и деятельности организации[2].
- За основу составления таблиц необходимо брать таблицы (4-11, 4-15, 4‑17), разработанные в соответствии с постановлением Министерства экономики Республики Беларусь от 31.08.2005 № 158;
V. Выводы и предложения, в которых дается общая оценка экономической целесообразности проекта.
4.Допускается предоставление упрощенного варианта ТЭО в следующих случаях:
- при реализации инвестиционного проекта, сумма запрашиваемой кредитной поддержки по которому не превышает 2,0 млн рублей, при выполнении следующего условия: общий объем капитальных затрат (с учетом налога на добавленную стоимость и таможенных платежей) инвестиционного проекта составляет не более 4,0 млн рублей/ 10,0 млн рублей в эквиваленте для корпоративных клиентов с объемом выручки от реализации продукции, работ, услуг (без учета налогов и сборов, исчисляемых из выручки) за последние 4 отчетных квартала не менее 200,0 млн рублей/ 400,0 млн рублей соответственно;
- по кредитам, погашение по которым производится за счет средств республиканского (местного) бюджета, бюджетных фондов и имеются документы, подтверждающие наличие в республиканском (местном) бюджете, бюджетных фондах источников для погашения кредита и процентов;
- по инвестиционным кредитам, предоставляемым для приобретения кредитополучателем имущества для его последующей передачи в финансовую аренду (лизинг) в соответствии с решениями Президента Республики Беларусь;
- при финансировании инвестиционных проектов вне рамок реализации государственных программ, цель реализации которых не заключается в получении дополнительной прибыли, результатом реализации которых не является увеличение объема производства (выполнения работ, оказания услуг), источником погашения которых являются доходы и прибыль, образующиеся в результате финансово-хозяйственной деятельности клиента;
- по кредитам на цели рефинансирования задолженности, сформированной по инвестиционному кредиту, предоставленному на цели финансирования проекта, реализация которого завершена, объект введен в эксплуатацию, функционирует и не требует осуществления дополнительных капитальных затрат;
- в случае обращения заявителя (не являющегося вновь созданным) за последние 12 месяцев до даты поступления ходатайства в Банк за кредитной поддержкой в объеме, суммарно не превышающем 25000 базовых величин, на цели приобретения техники, оборудования, транспортных средств и при условии, что кредит запрашивается на расширение действующего бизнеса (без смены направления деятельности).
[1] Субъекты хозяйствования вправе не использовать печать в соответствии с нормами законодательства.
[2] По предприятиям с сезонным характером деятельности допускается прогнозирование расчета потока денежных средств с разбивкой по кварталам только первого года реализации инвестиционного проекта в случае дополнения ТЭО информацией о сохранении пропорциональной тенденции изменения показателей относительно базового (рассчитанного по кварталам) периода.