С 09 июля 2021 г. вступает в силу новая редакция Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003 г. № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон). В соответствии с Законом на физических лиц – резидентов возлагается обязанность по регистрации договоров (контрактов, соглашений) и иных документов, на основании которых совершаются валютные операции (далее – валютных договоров), и представлению документов и иной информации об исполнении обязательств по зарегистрированным валютным договорам в порядке, определенном Национальным банком Республики Беларусь (далее – Национальный банк).
Национальный банк постановлением Правления от 12 февраля 2021 г. № 37 «О регистрации резидентами валютных договоров» (далее – Постановление №37) определил, что резидент - физическое лицо будет обязан зарегистрировать валютный договор по новым правилам, если одновременно:
1) договор заключен с нерезидентом;
2) сумма денежных обязательств по договору не определена либо составляет 2000 БВ и более на дату заключения договора (если сумма выражена в иностранной валюте, ее нужно пересчитать в белорусские рубли по официальному курсу белорусского рубля к иностранной валюте, установленному Национальным банком на дату заключения договора);
Справочно: На 1 марта 2021 г. 2 000 БВ составляет 58 000 белорусских рублей, что эквивалентно 22259 дол. США.
3) валютная операция по договору входит в перечень, установленный ч. 2 п. 3 Постановления №37.
Перечень валютных операций, подлежащих регистрации:
- проведение расчетов при экспорте и (или) импорте (поступление и (или) передачу товаров, имущества в аренду, в том числе в финансовую аренду (лизинг), нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав, выполненных работ, оказанных услуг);
- внесение резидентом денежного вклада в уставный фонд юридического лица - нерезидента;
- приобретение резидентом у нерезидента ценных бумаг, эмитированных (выданных) нерезидентами;
- продажу резидентом нерезиденту ценных бумаг, эмитированных (выданных) резидентами;
- приобретение резидентом акций юридического лица - нерезидента при их распределении среди учредителей, доли в уставном фонде или пая в имуществе юридического лица - нерезидента, внесение резидентом дополнительного вклада в уставный фонд юридического лица - нерезидента в случае его увеличения;
- продажу резидентом акций юридического лица - резидента нерезиденту при их распределении среди учредителей, доли в уставном фонде или пая в имуществе юридического лица - резидента;
- передачу резидентом - вверителем денежных средств, ценных бумаг в доверительное управление нерезиденту;
- перечисление (перевод) резидентом денежных средств в целях инициирования (совершения) сделок по приобретению ценных бумаг, в том числе при их первичном размещении, производных финансовых инструментов с использованием услуг брокера, а также сделок, связанных с инвестированием в акционерный капитал создаваемых компаний (венчурное финансирование), приобретением цифровых знаков (токенов);
- приобретение резидентом у нерезидента недвижимого имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь, в том числе на основании договоров финансовой аренды (лизинга), а также договоров, предусматривающих создание объектов долевого строительства;
- продажу резидентом нерезиденту недвижимого имущества, находящегося на территории Республики Беларусь, в том числе на основании договоров финансовой аренды (лизинга), а также договоров, предусматривающих создание объектов долевого строительства;
- привлечение резидентом денежных средств в форме кредита, займа от нерезидента, предоставление резидентом денежных средств нерезиденту в форме займа;
- размещение резидентом денежных средств во вклады (депозиты) в иностранном банке;
- исполнение резидентом денежных обязательств перед нерезидентом на основании договоров поручительства, гарантии;
- предоставление резидентом денежных средств нерезиденту на безвозмездной основе;
- дарение (пожертвование) резидентом денежных средств нерезиденту;
- перечисление резидентом денежных средств нерезиденту для инициирования (совершения) сделок с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами;
- исполнение резидентом обязательств перед нерезидентом на основании договоров уступки права (требования), перевода долга.
Регистрации также подлежат валютные договоры, заключенные физическими лицами - резидентами до 09 июля 2021 г., если обязательства по ним не исполнены до указанной даты.
Регистрацию валютного договора необходимо будет проводить до совершения физическим лицом – резидентом действий, направленных на исполнение договора, либо не позднее 7 рабочих дней с даты, следующей за датой поступления денежных средств по такому договору на счет резидента, в том числе открытый в иностранном банке.
За невыполнение обязанности по регистрации валютного договора в случае, когда в соответствии с законодательными актами требуется такая регистрация, предусмотрена административная ответственность (статья 12.2 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях).
Для целей регистрации валютного договора физическому лицу-резиденту необходимо будет создать личный кабинет пользователя на веб-портале Национального банка (далее - Личный кабинет), получив доступ к личному кабинету через Mежбанковскую систему идентификации (МСИ) с использованием логина и пароля. Также услугу по регистрации/сопровождению валютного договора сможет оказывать ОАО «АСБ Беларусбанк», при условии предоставления физическим лицом в личном кабинете такого права Банку.
Для регистрации валютных договоров в личном кабинете необходимо заполнить регистрационную форму, содержащую такие существенные условия валютного договора как тип и подтип валютного договора, его номер и дата, срок действия валютного договора, сумма денежных обязательств по валютному договору, валюта платежа и условия расчетов, а также сведения о контрагенте-нерезиденте (наименование контрагента, страна, идентификационный номер, а в случае отсутствия - адрес местонахождения) и иную информацию. Датой регистрации валютного договора на веб-портале считается дата присвоения валютному договору регистрационного номера. При проведении расчетов в рамках зарегистрированного валютного договора информацию о присвоенном ему номере необходимо будет указывать в платежной инструкции.
После того как валютный договор зарегистрирован, физическое лицо - резидент на веб-портале в личном кабинете должен будет представлять информацию об его исполнении за предыдущий календарный месяц, в том числе об исполнении договора в полном объеме, а также предоставлять иную информацию при получении отдельных запросов от Национального банка.
Дополнительно сообщаем, что с 09 июля 2021 года физическим лицам – резидентам не нужно будет получать в Национальном банке разрешения на проведение валютных операций, связанных с движением капитала (покупка недвижимости за границей, взнос в уставный фонд нерезидента, приобретение ценных бумаг, выпущенных нерезидентом, и т.д.).