О реализации требований Закона США о налоговом контроле счетов в иностранных финансовых учреждениях (FATCA)

В рамках выполнения требований Соглашения между Правительством Республики Беларусь и Правительством Соединенных Штатов Америки об улучшении соблюдения международных налоговых правил и реализации Закона Соединенных Штатов Америки о налоговом контроле счетов в иностранных финансовых учреждениях (далее - FATCA) ОАО «АСБ Беларусбанк»:

  • выявляет среди клиентов американских налогоплательщиков;
  • ежегодно информирует налоговую службу США (IRS) через Министерство по налогам и сборам об обслуживаемых Банком счетах, принадлежащих американским налогоплательщикам.

Представление Банком через Министерство по налогам и сборам информации о счетах (договорах) в налоговый орган США, а также выполнение иных действий в соответствии с Соглашением, не является нарушением банковской и (или) иной охраняемой законодательными актами тайны.

Признаки отнесения юридических лиц к налогоплательщикам США:

1. страной регистрации/учреждения организации являются США;

2. адрес нахождения в США;

3. наличие информации о статусе налогоплательщика США (наличие номера налогоплательщика (EIN));

4. страной регистрации/учреждения организации не являются США, но в состав бенефициарных владельцев (контролирующих лиц) организации входят физические лица, которые являются налоговыми резидентами США.

Признаки отнесения индивидуальных предпринимателей к налогоплательщикам США:

1. наличие гражданства США (независимо от наличия гражданства другого государства);

2. наличие разрешения на постоянное пребывание в США;

3. долгосрочное пребывание на территории США: не менее 31 дня в течение текущего календарного года и не менее 183 дней в течение 3 лет, включая текущий год и два непосредственно предшествующих года. При этом сумма дней, в течение которых физическое лицо присутствовало на территории США в текущем году, а также в двух предшествующих годах умножается на соответствующий коэффициент (для текущего года – 1; для предшествующего года – 1/3; для позапрошлого года – 1/6).

Данный признак не распространяется на лиц, пребывавших в США на основании виз А и G; учителей и тренеров на основании виз J и Q; студентов на основании виз F, J, М и Q; спортсменов, находящихся в США для участия в благотворительных спортивных соревнованиях;

4. место рождения в США;

5. почтовый адрес или адрес проживания в США;

6. контактный номер телефона в США;

7. наличие доверенности на распоряжение счетом, выданной лицу с американским адресом;

8. наличие на регулярной основе платежных инструкций по переводу денежных средств на счет, открытый в США.

В соответствии с принятыми в ОАО «АСБ Беларусбанк» процедурами, направленными на выполнении требований FATCA, если у клиента присутствует хотя бы один из признаков принадлежности к США, клиенту предлагается заполнить:

форму самосертификации, установленную ОАО «АСБ Беларусбанк»:

doc

Форма самосертификации для финансовых учреждений (организаций финансового рынка)

doc

Форма самосертификации для организаций (не являющихся финансовыми учреждениями Республики Беларусь)

doc

Форма самосертификации для индивидуальных предпринимателей

doc

Форма самосертификации для бенефициарного владельца

 Либо специальные формы, установленные Налоговой службой США:

- для резидентов США – форму W-9:

doc

Форма W-9

- для нерезидентов США –  Форму W-8BEN-E:

doc

Форма W-8BEN-E

А также необходимо заполнить согласие на передачу информации в Налоговую службу США:

doc

Согласие клиента-организации на передачу имеющейся у Банка информации

doc

Согласие клиента-индивидуального предпринимателя на передачу имеющейся у Банка информации

doc

Согласие бенефициарного владельца на передачу имеющейся у Банка информации

В соответствии с подпунктом 1.4  Указа Президента Республики Беларусь от 15 октября 2015г. №422 «О предоставлении информации налоговым органам иностранных государств» Банк вправе:

  • отказать в открытии счета (заключении договора) организации или физическому лицу, в отношении которых у Банка имеются документально подтвержденные основания считать, что они являются иностранной организацией или иностранным физическим лицом, при отказе этих организации или физического лица от заполнения установленных форм (незаполнении установленных форм в течение 60 рабочих дней, следующих за днем запроса);
  • в одностороннем порядке отказаться от исполнения заключенного договора при отказе клиента, в отношении которого у Банка имеются документально подтвержденные основания считать, что он является иностранной организацией или иностранным физическим лицом, от представления документов и информации, необходимых для выполнения обязательств по соглашению, и (или) от заполнения установленных форм (непредставлении таких документов и информации, незаполнении установленных форм в течение 60 рабочих дней, следующих за днем запроса), если продолжение исполнения договора повлечет за собой невозможность исполнения обязательств по соглашению;
  • в одностороннем порядке отказаться от исполнения заключенного договора при отказе владельца счета (клиента по договору) в даче согласия на представление информации (непредставлении такого согласия в течение 60 рабочих дней, следующих за днем запроса).
// || F::getRealIP() == "10.200.10.145"