Операции, связанные с движением капитала

Субъекты валютных операций – резиденты осуществляют валютные операции, связанные с движением капитала:

  • на основании разрешений Национального банка – валютные операции, указанные в п.18 Правил №72;
  • без разрешений Национального банка – валютные операции, указанные в ст.10 Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле»;
  • в уведомительном порядке - валютные операции, указанные в п.20 Правил №72.

Субъекты валютных операций – резиденты (кроме банков) осуществляют на основании разрешений Национального банка на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, валютные операции, предусматривающие:

  • приобретение акций при их распределении среди учредителей, доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидента, а также внесение дополнительного вклада в уставный фонд нерезидента в случае его увеличения;
  • приобретение у нерезидента ценных бумаг, эмитированных (выданных) нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей;
  • приобретение в собственность имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу, в том числе на основании договоров, предусматривающих создание объектов долевого строительства;
  • размещение денежных средств в банках-нерезидентах либо передача денежных средств нерезидентам (кроме банков-нерезидентов) на условиях доверительного управления;
  • предоставление займов;
  • расчеты по обязательствам, возникшим у субъекта валютных операций – резидента (кроме банка) перед нерезидентом на основании договора, предусматривающего перевод долга или уступку права требования, по условиям которого субъект валютных операций – резидент принимает на себя долг нерезидента перед другим нерезидентом либо осуществляет платеж за уступленное нерезидентом право (требование);
  • получение кредитов и (или) займов при наличии хотя бы одного из следующих условий:
  • процентная ставка за пользование кредитом и (или) займом превышает уровень, установленный Советом директоров Национального банка;
  • процентная ставка за пользование кредитом и (или) займом в случае просрочки возврата кредита и (или) займа (в сумме увеличения размера процентов в связи с просрочкой возврата кредита и (или) займа), размер неустойки (штрафа, пени) в совокупности превышают уровень, установленный Советом директоров Национального банка;
  • в договоре между субъектом валютных операций – резидентом (кроме банка) и нерезидентом (кроме банка – нерезидента) наряду с процентной ставкой за пользование кредитом и (или) займом установлена обязанность осуществлять иные дополнительные платежи (кроме платежей за пользование кредитом и (или) займом в случае просрочки возврата кредита и (или) займа (в сумме увеличения размера процентов в связи с просрочкой возврата кредита и (или) займа), а также платежей по уплате неустойки (штрафа, пени));
  • сумма кредита и (или) займа направляется на оплату денежных обязательств резидента (кредитополучателя, заемщика), минуя его счет в банке;
  • исполнение обязательств по возврату кредита и (или) займа осуществляется не со счета кредитополучателя, заемщика;
  • кредитодатель или заимодавец зарегистрирован в государстве (на территории), в котором действует льготный налоговый  режим и (или) не предусматриваются раскрытие и предоставление информации о финансовых операциях (оффшорные зоны);
  • расчеты по обязательствам, возникшим у субъекта валютных операций – резидента (кроме банка) перед нерезидентом на основании заключенного между ними договора перевода долга или уступки требования.
  • В настоящее время установлен следующий уровень процентных ставок за пользование кредитом и (или) займом, при превышении которого субъектам валютных операций – резидентам (кроме банков) требуется получение разрешения Национального банка Республики Беларусь на проведение валютных операций, связанных с движением капитала:
  • 14 процентов годовых – при проведении операций в долларах США, евро;
  • увеличенный на 5 процентных пунктов размер ставки рефинансирования соответствующего центрального (национального) банка, действующей на дату осуществления субъектом валютных операций  - резидентом расчета (расчетов) по данной валютной операции, -при проведении операций в иных иностранных валютах, белорусских рублях.

Установить уровень процентных ставок за пользование кредитом и (или) займом в случае просрочки возврата кредита и (или) займа (в сумме увеличения размера процентов в связи с просрочкой возврата кредита и (или) займа) и размер неустойки (штрафа, пени, превышение которого в совокупности требует получения субъектами валютных операций – резидентами (кроме банков) разрешения Национального банка Республики Беларусь на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, 0,01 процента за каждый день просрочки (3,65 годовых).

Для расчета указанного в части первой настоящего пункта уровня в случае, если в договоре размер неустойки (штрафа, пени) выражен фиксированной суммой, осуществляется ее пересчет в процентное выражение.  

Не требуется получения разрешения Национального банка на проведение юридическими лицами – резидентами и индивидуальными предпринимателями – резидентами следующих валютных операций, связанных с движением капитала:

      • осуществление платежей нерезидентам по обязательствам, предусматривающим передачу резиденту имущества, находящегося на территории Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу, либо прав на него;
      • продажа нерезиденту доли в уставном фонде или пая в имуществе резидента;
      • осуществление операций с ценными бумагами, выпущенными нерезидентами;
      • формирование уставного фонда юридического лица-резидента за счет вкладов нерезидентов в иностранной валюте, белорусских рублях либо в ценных бумагах в иностранной валюте, в ценных бумагах в белорусских рублях в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь;
      • привлечение средств для покрытия дефицита республиканского бюджета и возврат этих средств в соответствии с законом о республиканском бюджете на очередной финансовый год;
      • привлечение средств под гарантии Правительства Республики Беларусь и возврат этих средств;
      • привлечение средств в рамках межправительственных соглашений и возврат этих средств;
      • осуществление иных платежей по погашению и обслуживанию внешнего государственного долга Республики Беларусь, не указанных в абзаце шестом-восьмом настоящей части;
      • осуществление операций, для которых Национальным банком установлен уведомительный и (или) регистрационный порядок их проведения;
      • осуществление переводов денежных средств, связанных с приобретением конкурсных (тендерных) документов и участием в торгах (конкурсах, тендерах, аукционах);
      • получение кредитов и (или) займов банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Субъекты валютных операций – резиденты (кроме банков) в уведомительном порядке осуществляют валютные операции, связанные с движением капитала, не указанные в пункте 18 Правил №72, а также не указанные в статье 10 Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле».

Порядок представления уведомлений по валютным операциям, связанным с движением капитала, устанавливается Инструкцией о порядке выдачи разрешений на проведение валютных операций и на открытие счетов за пределами Республики Беларусь, а также за пределами Республики Беларусь, а также представления в банк уведомлений при совершении валютных операций, связанных с движением капитала (постановление Правления НБ РБ от 26.08.2015 №514).

Субъекты валютных операций – резиденты при проведении валютной операции, связанной с движением капитала, для которой установлен уведомительный порядок, заполняют и представляют в банк уведомление (Бланк уведомления размещен на нашем сайте в разделе ВЭД Клиента – Образцы документов). Уведомление заполняется до совершения расчетов субъектами валютных операций – резидентами по валютной операции, связанной с движением капитала, а по валютным операциям, предусматривающим поступление денежных средств на счета субъектов валютных операций – резидентов –в течение 7 рабочих дней с даты зачисления денежных средств на их счета.

По требованию банка либо по своему усмотрению в строке 5 уведомления субъекты валютных операций – резиденты отражают дополнительную информацию о проводимой валютной операции, связанной с движением капитала.

Банки об осуществляемых в уведомительном порядке валютных операциях, связанных с движением капитала, уведомляют Национальный банк в отчетном месяце путем представления отчетности, форма и сроки которой устанавливаются нормативным правовым актом Национального банка.